Rolling forecast: bütçenin yanında 12 ay ileriye sürekli tahmin
Rolling forecast nasıl çalışır, ufuk ve sıklık nasıl seçilir, bütçeyle ilişkisi nedir? Sürücü bazlı kurulum, uygulama adımları ve sık yapılan hatalar.
HİZMETLERİMİZ
Finansal Planlama ve Analiz (FP&A) Bütçeyi yaşayan bir yönetim aracına dönüştürün
Gelir ve maliyet sürücülerine dayanan entegre bütçe, rolling forecast ve sapma analizleriyle yönetimin planı yıl boyunca rakamlarla takip etmesini sağlıyoruz.
FP&A nedir?
Finansal planlama ve analiz (FP&A); şirketin gelecek dönem hedeflerini rakamsal bir plana dönüştüren, bu planı gerçekleşmeyle karşılaştıran ve yıl içinde güncellenen tahminlerle yönetime yol gösteren finans disiplinidir. Bütçe bir kez hazırlanıp bırakılan bir belge değil, düzenli olarak ölçülen ve güncellenen bir yönetim aracıdır.
Prime Numeris FP&A çalışmalarında sürücü bazlı (driver-based) bir yaklaşım kullanır: satış adedi, fiyat, kapasite, personel sayısı gibi işletmenin gerçek sürücüleri belirlenir ve gelir tablosu, bilanço ve nakit akışı bu sürücülere bağlı entegre bir modelle planlanır.
Kimler için uygun?
- Bütçe sürecini kurumsallaştırmak isteyen şirketler Bütçesi tek bir Excel dosyasında, kişilere bağlı hazırlanan işletmeler.
- Birden fazla iş kolu veya şubesi olanlar Gelir ve maliyetleri birim bazında planlamak ve izlemek isteyen yapılar.
- Yönetim kurulu ve ortaklara raporlama yapanlar Hedef–gerçekleşme ve yıl sonu tahminini düzenli sunması gereken yönetimler.
- Finansman veya kapasite artışı planı hazırlayanlar Çok yıllı finansal plan ve senaryolara ihtiyaç duyan şirketler.
- İlgili sektörler Üretim, perakende ve zincir mağazalar, hizmet, teknoloji ve abonelik bazlı iş modelleri.
KARŞILAŞILAN SORUNLAR
FP&A hangi sorunları çözer?
Bütçe yılın ilk çeyreğinde eskiyor
Koşullar değişiyor ama bütçe güncellenmediği için karşılaştırmalar anlamını yitiriyor.
Sapmaların nedeni bilinmiyor
Gerçekleşme bütçeden farklı; ancak fark fiyattan mı, hacimden mi, maliyetten mi kaynaklanıyor belli değil.
Plan ile finansal tablolar kopuk
Satış planı, gider bütçesi, bilanço ve nakit akışı birbirine bağlı değil.
Senaryo hazırlamak günler sürüyor
“Satışlar yüzde 10 düşerse ne olur?” sorusunun cevabı manuel hesaplarla geç geliyor.
KPI’lar tutarsız
Farklı raporlarda aynı gösterge farklı tanımlarla hesaplanıyor.
HİZMET KAPSAMI
FP&A kapsamında neler yapıyoruz?
Yıllık bütçe
Birimlerden girdilerin toplandığı, gelir, gider, sabit kıymet harcamaları ve finansmanı kapsayan yıllık bütçe süreci.
Çok yıllı finansal planlama
Stratejik hedeflerle uyumlu üç–beş yıllık finansal projeksiyonlar.
Rolling forecast
Gerçekleşmelere göre dönemsel olarak güncellenen yıl sonu ve 12 aylık tahmin.
Bütçe–gerçekleşme analizi
Aylık hedef–gerçekleşme karşılaştırması ve yorumlu raporlama.
Sapma analizi
Fiyat, hacim, ürün karması ve maliyet kaynaklı sapmaların ayrıştırılması.
Gelir ve maliyet sürücüleri
Planı işletmenin operasyonel sürücülerine bağlayan model yapısı.
Senaryo modellemesi
Farklı satış, fiyat, maliyet ve kur varsayımlarının sonuçlarının hızlı karşılaştırılması.
KPI takibi
Tanımları netleştirilmiş finansal ve operasyonel göstergelerin izlenmesi.
Yönetim raporlama paketleri
Yönetim ve yönetim kurulu için standart, tekrar üretilebilir rapor paketleri.
Bu kapsam işletmenize uygun mu?
Kısa bir ön görüşmede mevcut durumunuzu ve beklentilerinizi dinler, işletmenize uygun kapsamı birlikte netleştiririz.
İşletmenize katkısı
Gerçekçi hedefler
Hedefler işletmenin gerçek sürücülerine dayandığı için tartışılabilir ve ölçülebilir hâle gelir.
Sapmanın nedeni net
Fark sadece görülmez, nedeni ve sorumlusu ayrıştırılır.
Güncel yıl sonu beklentisi
Yönetim her ay yıl sonu sonucunun nereye gittiğini görür.
Hızlı senaryo cevabı
“Ya şöyle olursa?” soruları günler yerine saatler içinde cevaplanır.
Somut teslimatlar
-
Entegre bütçe modeli
Gelir tablosu, bilanço ve nakit akışını sürücülere bağlayan, güncellenebilir model.
-
Rolling forecast
Dönemsel güncellenen yıl sonu ve 12 aylık tahmin dosyası.
-
Bütçe sapma raporu
Aylık hedef–gerçekleşme karşılaştırması ve fiyat/hacim/maliyet ayrıştırması.
-
Senaryo analizleri
Farklı varsayımlar altında kâr, nakit ve finansman ihtiyacını karşılaştıran tablolar.
-
Finansal performans gösterge paneli
Tanımları netleştirilmiş KPI’ların trend ve hedef karşılaştırmaları.
Çalışma yöntemimiz
-
01
Mevcut süreç ve verinin incelenmesi
Bütçe süreci, hesap planı, raporlar ve veri kaynakları gözden geçirilir.
-
02
Sürücülerin belirlenmesi
Gelir tablosunun her kalemi için temel sürücüler işletme yönetimiyle birlikte tanımlanır.
-
03
Entegre modelin kurulması
Gelir tablosu, bilanço ve nakit akışını birbirine bağlayan bütçe modeli kurulur.
-
04
Bütçe ve senaryolar
Birim girdileriyle bütçe hazırlanır; temel senaryolar ve duyarlılıklar modele işlenir.
-
05
Aylık analiz ve tahmin döngüsü
Bütçe–gerçekleşme ve sapma analizleri yapılır, rolling forecast güncellenir ve süreç ekibe devredilir.
Sıkça sorulan sorular
Rolling forecast bütçenin yerine mi geçer?
Hayır. Bütçe yıllık hedefi tanımlar; rolling forecast ise gerçekleşmelere göre beklentiyi günceller. İkisi birlikte kullanıldığında hedef ve gerçekçi beklenti ayrı ayrı izlenir.
Modeli hangi araçla kuruyorsunuz?
Varsayılan olarak Excel tabanlı, yapısı belgelenmiş bir model kurulur. Şirketin kullandığı bir planlama yazılımı varsa yapı ona uygun tasarlanabilir.
Bütçe hazırlığında görev dağılımı nasıl olur?
Hedefler ve girdiler şirket yönetimine aittir. Biz süreci tasarlar, modeli kurar, girdileri tutarlılık açısından sorgular ve sonuçları analiz ederiz.
FP&A, CFO danışmanlığıyla nasıl ilişkilidir?
FP&A, CFO danışmanlığı kapsamındaki hizmetlerden biridir. CFO danışmanlığı aylık yönetim döngüsünün bütününü yönetir; FP&A ise bu döngünün bütçe modeli, tahmin süreci ve sapma analizi ayağıdır. İhtiyaca göre CFO danışmanlığının parçası olarak veya tek başına planlanabilir.
Çalışma ne kadar sürer?
Süre; iş kolu sayısına, veri kalitesine ve bütçe takvimine bağlıdır. Kapsam görüşme sonrası aşamalar ve teslim tarihleriyle yazılı olarak netleştirilir.
FP&A görüşmesi talep edin.
Bütçe sürecinizi ve en çok zorlandığınız noktayı (sapma analizi, tahmin, senaryo vb.) kısaca yazın; görüşmede uygun model ve süreç yapısını değerlendirelim.
- Ücretsiz ön görüşme
- İhtiyaç analizi
- Size özel yaklaşım
- advisory@primenumeris.com
- +90 553 012 13 27
- Bursa, Türkiye
Görüşme talebi
Durumunuzu kısaca yazın; uygun bir görüşme zamanı için sizinle iletişime geçelim.